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Der Steuerauszug, Feld für Feld
Das Dokument, das jeder mit einem Wertschriftendepot bekommt und fast niemand liest. Es ist kürzer, als es aussieht — sechs Angaben tragen alles.
Steuerwert per 31.12.
Was die Position am Stichtag wert war, nach der amtlichen Kursliste. Diese Summe geht in dein steuerbares Vermögen.
Stolperstein: Nicht der Kurs deines Brokers, und nicht der Wert am Tag, an dem du den Auszug abrufst.
Bruttoertrag
Dividende oder Zins vor jedem Abzug. Das ist die Zahl, die deklariert wird — sie geht in dein steuerbares Einkommen.
Stolperstein: Was auf dem Konto ankam, ist der Nettobetrag. Wer den einträgt, deklariert zu wenig und verschenkt die Rückerstattung.
Verrechnungssteuer
35 % auf Schweizer Erträge, vom Bund einbehalten. Bei korrekter Deklaration bekommst du sie vollständig zurück.
Stolperstein: Sie steht nur bei A-Werten. Wer sie nicht deklariert, verzichtet auf die Rückerstattung — sie ist keine Steuer, sondern ein Pfand.
Ausländische Quellensteuer
Was ein anderer Staat einbehalten hat. Ein Teil ist über das DA-1 in der Schweiz anrechenbar, ein Teil dort zurückzufordern.
Stolperstein: Ohne DA-1 bekommst du den anrechenbaren Teil nicht, obwohl du Anspruch darauf hast.
Bestandes- und Bewegungsliste
Käufe, Verkäufe, Ein- und Auslieferungen mit Datum und Stückzahl. Die Grundlage für alles, was mit Beständen zu tun hat.
Stolperstein: Ob auch der Preis dabeisteht, hängt an der Bank. Ohne Preis lässt sich dein Einstand nicht belegen, nur schätzen.
Der Barcode auf den letzten Seiten
Derselbe Inhalt nochmals, maschinenlesbar nach eCH-0196. Steuersoftware liest ihn direkt ein, statt dass jemand abtippt.
Stolperstein: Er ist der eigentliche Wert des Dokuments — und der Teil, den du ohne Werkzeug nicht anschauen kannst.
Häufige Fragen
- Was ist der Steuerwert und warum weicht er vom Kurswert ab?
- Der Steuerwert ist der Wert per 31. Dezember nach der amtlichen Kursliste der ESTV. Dein Broker zeigt den Schlusskurs seiner Handelsplattform. Bei liquiden Titeln ist der Unterschied klein, bei allem anderen nicht — massgebend für die Steuererklärung ist immer die Kursliste.
- Was bedeuten A-Werte und B-Werte?
- A-Werte sind Erträge, auf denen Schweizer Verrechnungssteuer lastet — 35 %, die du bei korrekter Deklaration vollständig zurückbekommst. B-Werte sind Erträge ohne Verrechnungssteuer, typischerweise ausländische. Deshalb steht die Verrechnungssteuer nur bei den A-Werten: Bei B-Werten wurde in der Schweiz nichts einbehalten.
- Warum taucht dasselbe Wertpapier im DA-1-Anhang nochmals auf?
- Weil es dort um etwas anderes geht. Im Hauptteil steht der Ertrag für dein steuerbares Einkommen. Im DA-1-Anhang steht, wie viel ausländische Quellensteuer darauf lastet und welcher Teil davon in der Schweiz anrechenbar ist. Zwei Fragen, dieselbe Position.
- Was ist der zusätzliche Steuerrückbehalt USA?
- Ein Sonderposten für US-Erträge: Er wird zusätzlich zur normalen Quellensteuer einbehalten und in der Schweiz zurückerstattet — unabhängig von der Schwelle, die für die übrige Anrechnung gilt. Auf dem Auszug ist er separat ausgewiesen.
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- Welcher Broker liefert einen brauchbaren Auszug?
- DA-1-Rechner — was von der Quellensteuer zurückkommt.